СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ИННОВАЦИОННЫХ ПОДХОДОВ
DOI:
https://doi.org/10.47390/SPR1342V5I1Y2025N12Ключевые слова:
цифровая экономика, налоговое администрирование, цифровизация, Четвертая промышленная революция, цифровые налоги, криптовалюта, блокчейн-технологии, большие данные, искусственный интеллект, глобальное налоговое администрированиеАннотация
Налоговые системы всегда адаптируются к человеческой деятельности и условиям жизни, проходя процессы изменений и совершенствования. В настоящее время "Четвертая промышленная революция" приносит беспрецедентные изменения в производство, предпринимательство и повседневную жизнь. Налоговые системы стремятся адаптироваться к этим изменениям, однако этот процесс не всегда проходит успешно. Новые виды налогов и механизмы управления чаще всего формируются методом проб и ошибок. В данной статье рассматриваются изменения в налоговом администрировании в условиях цифровой экономики, анализируются современные подходы, направленные на создание эффективной национальной налоговой системы. Кроме того, предложены инновационные решения и рекомендации для развития налогового администрирования в нашей стране.
Библиографические ссылки
1. Ўзбекистон Республикаси Президентининг 2019 йил 10 июлдаги “Солиқ маъмуриятчилигини такомиллаштириш бўйича қўшимча чора-тадбирлар тўғрисида”ги ПҚ-4389-сонли Қарори.
2. Ўзбекистон Миллий ахборот агентлиги маълумотлари
3. Digital Services Tax. 2021.
4. On the tax on certain digital services: Law of Spain of 2020 No. 4.
5. Czech Republic: Status of digital services tax legislation. KPMG. 2021.
6. Trump Administration Proposes Tariffs Against $2.4 Billion of French Goods. The Wall Street Journal. 2021.
7. USTR Announces, and Immediately Suspends, Tariffs in Section 301 Digital Services Taxes Investigations. United States Trade Representative. 2021.
8. Bunn D. The European Commission and the Taxation of the Digital Economy.
9. Cryptocurrency 2014–15 to 2022–23 data-matching program protocol. 2021.
10. Bulgaria’s revenue agency launched checks in cryptocurrency trading companies. 2021.
11. Directive (EU) 2018/843 of The European Parliament and of The Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU. 2021.
12. Internal Revenue Bulletin: 2014-16. Internal Revenue Service. 2021.
13. О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07.2020 г. № 259-ФЗ.
14. Check if you need to pay tax when you receive cryptoassets. 2021.
15. Is Bitcoin legal in India? What is tax rate on Bitcoin profits? 2021.
16. my.gov.uz – Ягона электрон давлат хизматлари портали
17. Virtual conversational assistants in Tax Administrations: The future is today. 2021.
18. Chat. VERO-SCATT. 2021.
19. Data Intelligent Tax Administration. Meeting the challenges of Big Tax Data and Analytics. PwC. 2018.
20. Digital Transformation of Tax Administration. White Paper. Microsoft, PwC. 2018.
21. Тўлаков, У.Т. (2024). Рақамли иқтисодиёт шароитида солиқ маъмуриятчилигини рақамлаштиришнинг хориж тажрибаси. Raqamli iqtisodiyot va axborot texnologiyalari, 4(03), 3-12
22. Blockchain Adopted by Brazil’s Tax Authority. Laws of Brazil.
23. Tax Harmonisation in the EU. dGen. 2021.
24. Can blockchain improve VAT Collection? – Part 1. Part 2. 2021.
25. “Paying Taxes 2020” PwC ва Жаҳон банки томонидан ўтказилган тадқиқот натижалари бюллетени.
26. Tax Administration 3.0: The Digital Transformation of Tax Administration.
27. Toʻlakov, U.T. (2024). Samarali soliq maʼmuriyatchiligini taʼminlashning nazariy va konseptual asoslari. “Иқтисодиётни рақамлаштириш шароитида солиқ-бюджет сиёсатини амалга оширишнинг устувор йўналишлари” мавзусидаги Республика илмий-амалий конференция тўплами, 32-34.
